|
（一）国外需求的锐减，国内需求不足 在金融危机的影响下，国外的大量金融机构倒闭，失业率上升，人们调整了超前消费的观念，注重储蓄，整体消费水平下降。据调查，纺织服装行业的第三、四季度订单明显下降，美国人的消费观念下降，零售商下单也随之减少。外需的巨大缩水导致中小企业出口难，而国内产商的数量在增加，而需求水平却没有提高，转销国内无望，大量的商品囤积，造成现金无法回笼，企业处于停产状态。特别是对外依赖性强的企业，资金流中断促使他们立即倒闭。 （二）美元贬值，人民币相对升值 目前我国外贸交易，80%都用美元结算，美元贬值将导致很多中小企业因汇率的变动而造成应收款项大量缩水和汇兑损失严重，大量资金被“套牢”使持续经营无法继续。企业陷入停产状态。而人民币相对升值使企业丧失了低成本的优势，如采用提价方式只会造成销售数量进一步减少，很多企业已经撤出海外市场，有相当一部分低利润率的企业由于现金无法回收而破产。 （三）银行谨慎放贷，企业钱途难测 受去年信贷收缩的政策和金融危机的双重影响，银行加强了信贷的风险管理。08年7月中旬，银监会官员曾提出警示，由于国内外市场环境发生变化，企业库存大量增加，效益普遍下滑，资金日趋紧张，因此银行业应当注意防范新出现的风险。根据数据显示，在中国最大的运动鞋出口基地福建晋江市，今年1—5月份金融机构人民币各项贷款267。9亿元，比去年同期减少了26。8亿元。企业“缺钱若渴”，促使民间利率飙升，企业陷进了“造血无方，输血无路”的困境。 可见，中小企业现金流管理和企业的发展相脱节，导致他们在金融危机面前是那么的不堪一击。 三、中小企业现金流管理方式的探讨 金融危机使中小企业暴露了现金流管理的缺陷，那么企业如何管理现金流，笔者提出以下几点建议： （一）编制现金预算，加强资金调控 现金预算是现金流量管理的主要内容，中小企业资金筹集能力弱，更应做好现金预算。通过现金预算，掌握现金流入、流出情况，及时补足余额，根据企业生产经营情况建立资金的储备制度，按一定的销售收入提取一定比例的企业风险准备金，供企业在出现现金流断裂危机时利用。 （二）加强投资方案评价，积极防范投资风险 企业应根据自身实力，避免盲目多元化以分散财务，削减不必要的分支，走专业化的核心竞争力道路。对投资方案的评价主要采用贴现现金流量指标，用现金流量方法来选择投资方案更合理、准确，把资金投入到主业的发展，提高主业的造血功能，增加现金的流人量，规避风险。平衡国内外市场的开发，拓宽销售网络路线，防范风险。 （责任编辑：职场达人） |
