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用内控保证财务稳健 经历过财务危机的大陆集团，对财务的管控越加重视。这其实也正好反映了CFO在这几十年间角色的转换。如今的CFO所承担的角色不仅是公司战略的主导者，更是公司战略管理的重要参与者，在提升公司盈利能力、保证上市公司信息披露的真实性、保障股东利益最大化、风险资本的筹措等方面发挥着至关重要的作用。 Schafer除了要确保集团内每家公司日常工作中的财务稳健，做好整个公司中期的财务预算和计划之外，他的一个长期职责便是每年要和CEO一起共同讨论大陆集团在全球资产组合的配置情况。在Schafer看来，“CFO要擅长对内和对外的控制，其中资产管理的水平得是首当其冲的。”在公司的兼并重组中，CFO要承担起资产组合优化的职责，“我们要不断地看哪些业务部门已经不符合公司发展的整体规划和战略规划，要卖掉一些，再买进一些新的业务部门，让公司的投资组合更加优化。”在这个流程中，Schafer在与CEO精诚合作的同时，还必须与其他职能部门的负责人沟通，收集投资者的反馈意见，汇总方方面面的信息之后才能协助CEO作出科学决策。 “在日常经营中，CFO免不了充当计算员或控制员的角色。”Schfer在为整个公司制定导则，确定公司投资决策的计划、目标和流程的同时，“还必须保证自己的工作脱离于一般职能部门之外。”只有不参与职能部门的日常工作，他才可以从更客观的角度来对预算进行控制，看预期目标能否实现。 鉴于在扩张过程中多家巨头毁于现金流断裂，大陆集团在财务管控中采取了更加严格的措施来保证资金的利用效率，取得了不错的成效。 现金池大陆集团在凡是法律可以允许的地区造一个名义的现金池。通过现金池，集团公司能够及时了解各个子公司现金流量的情况，明确内部控制责任，加强内部控制效力。 现金池的运作方式是以公司总部的名义设立集团现金池账户，通过子公司向总部委托贷款的方式，每日定时将子公司资金上划现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额.根据事先约定，在固定期间内结算委托贷款利息，并通过银行进行利息划拨。 “我们滚动式地对每个现金池中的单位和机构进行资金需求量和资金流动性的预测，每七天进行一次，每周进行滚动式的月预测，每12个月进行滚动式的年预算，不断往复。”大陆集团通过这一做法，清楚掌握现金池中每一家子公司的现金需求情况，有多少现金盈余可够使用。“刚刚收购威迪欧时我们背上了较重的债务，会在投资方面有所限制，但我们现在加强了现金管理，债务状态表现良好。” （责任编辑：职场达人） |
