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（六）创设新公司投资计划书必须以电脑作辅助工具 投资计划书之修改乃是必然的，无法一次就拟妥，较大的投资案，必须集合众人的意见，更需多次的修改。当策略改变时，整个投资计划书全部改变。例如本来要做两样产品，改为一样产品；或本来自行销售，改为仅接受委托制造，皆会使投资计划书改变。此外，资讯不断地明朗化，计划书内容亦会不断地更新，例如投资组合与经营组合渐渐确定，市场、销售渠道渐渐更清楚等等。 透过不断地沟通协调并修改投资计划书，可集结众人智慧，使投资构想更合理，更实际，更可行。估计这样的文字修改达50次以上，才能使一家公司创设。 这种性质的文件唯有电脑处理，才能减轻负担。个人电脑的使用已相当普遍，在文字方面可由其中的文书处理之电脑软件如Wordstar,PE2来处理，在数字方面可用电子试算表软件来处理，如Lotvs-1-2-3。 财务顾问或投资专家如涵蓄接受委托撰写“投资计划书”的业务，最好使用个人电脑处理，否则将会苦不堪言或则工作效率奇差。 二、创业投资计划书之撰写步骤 这里虽然是对帮忙撰写之财务顾问或投资专家的建议，但创设新事业者仍应了解本节并充分配合。 步骤一 取得创设新事业者认可的现金流量表及全部附表。 步骤二 首先请创设新事业者提供有关销货收入的背景资料。产品是什么？产品给谁用的？产品的市场区隔在哪里？全世界的市场？销售目标是如何估算出来的（亦即其假设条件为何）？ 步骤三 请创设新事业者提供关键技术说明书；产品生产制造及质量管制流程图，竞争者资料，并逐一检视厂房投资、生产或实验设备等与所列数字来源合理否？ 步骤四 研拟生产成本，包括直接人工，直接材料、工厂费用之估算是否合理？ 步骤五 研拟销售及管理人员之人事费用。 步骤六 销售及管理费用是否低估？一般技术人员都会低估此项费用。 步骤七 上电脑建立电子试算表或修改创设新事业者所提供在磁碟上之电子试算表，并不断拟修正找出可行的投资计划。 步骤八 重新确定资本金额。请参考第三章之五。 步骤九 编出未来5年预计损益表及股东权益变动表，未来5年预计资产负债表。 步骤十 依照投资机构法人所规定的格式或本书建议之投资计划书格式（附件5-1）撰写本文。 三、实例研讨：创设新公司投资计划书格式 （一）背景 永辉投资股份有限公司系一家资本额新台币2亿元之公司，专门从事对策略性工业之投资，该公司为帮助投资案之进行，特拟定“创设案投资计划书格式’给创设新事业者作参考。该格式适用于制造业，其他行业可自行删减某些项目后即可适用。 （二）说明 XX股份有限公司内部拟定之“投资计划书格式”如附件5-1 附件5-1XX股份有限公司投资计划书（格式） XX股份有限公司投资计划书目录 1.投资案汇总 2.创设公司基本资料 3.公司组织 4.股权结构 5.业务内容 6.技术与生产 7.财务预估 8.投资报酬率与敏感分析 9.风险分析与投资管理 （责任编辑：职场达人） |
