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2)仓库保管员收到和领用存货环节存在内部控制弱点。仓库保管员收到存货时没有办理入库手续，而且领取原材料未进行审批控制。存货入库应该办理入库手续，同时领用原材料应该有审批制度。 3)秦川公司的存货盘点存在内部控制弱点。仓库保管员有空闲时间也会对存货进行实地盘点的做法错误。公司应当建立存货定期盘点制度，至少应每年年末开展盘点清算，结果应当形成书面报告。 8.【答案】 依据《企业内部控制应用指引第 11 号——工程项目》，辉公司在工程招标管理上存在的不足之处: (1)“向几个承包商朋友发出投标邀请书”存在不足。企业应当采用公开招标方式，选择具有相应资质的承包商承接工程。 (2)开标时“陈文峰将负责打开所有密封的投标文件”，存在不足。企业应当依法组织工程开标、评价和定价，并接受有关部门的监督。 (3)招标中中标只由陈文峰一人进行评价，“以最低价者为标准选出中标者”存在不足。企业应当依法组建评标委员会，由各方专家客观公正地提出评审意见。 (4)“预先向几个承包商朋友发出投标邀请书并告诉有关投标程序”错在不足。参与评标的有关工作人员不得私下接触投标人。 qq：@中公会计 微信：中公会计
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