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关于深圳市铁汉生态环境股份有限公司 创业板公开发行可转换公司债券告知函有关问题的回复中国证券监督管理委员会： 华创证券有限责任公司 （以下简称“保荐机构”）作为深圳市铁汉生态环境股份有限公司 （以下简称“公司”、“铁汉生态”、“ 申请人”、“发行人”） 创业板公开发行可转换公司债券的保荐机构，于 2017 年 10 月 27 日收到贵会出具的《关于请做好相关项目发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”）。保荐机构会同发行人、律师对告知函提出的问题进行了核查和落实，现将有关问题回复如下。 如无特别说明，《深圳市铁汉生态环境股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》中的释义同样适用于本回复。 问题一： 请申请人说明截止最近一期末，主要会计科目大幅变动的原因；请结合 2016 年末应收账款及存货的账龄、 库龄情况分析说明坏账准备、存货跌价准备计提的充分性。请结合最近三年经营活动现金净流量的情况说明对公司持续经营的影响。 答复： 一、 截止最近一期末，主要会计科目大幅变动的原因 （一） 合并资产负债表主要科目大幅变动的原因 单位：万元 主要会计科目 2017.6.30 2016.12.31 变动幅度
货币资金 216, 742.92 128,292.13 68.94%
应收票据 2,306.56 360.00 540.71%
预付款项 8,481.72 3,171.07 167.47%
其他应收款 63,578.29 34,204.58 85.88%
主要会计科目 2017.6.30 2016.12.31 变动幅度
其他流动资产 3,792.99 2,360.89 60.66%
可供出售金融资产 4,790.00 40.00 11875.00%
长期应收款 307,778.44 218,301.11 40.99%
在建工程 1,037.84 4,603.88 -77.46%
其他非流动资产 4,409.63 823.65 435.38%
短期借款 225,920.68 158,021.36 42.97%
应付票据 5,702.49 1,952.80 192.02%
预收款项 43,793.02 6,823.50 541.80%
应付职工薪酬 10,094.12 20,279.39 -50.22%
其他应付款 39,872.84 8,977.21 344.16%
一年内到期的非流动 31,644.60 45,616.42 30.63%
-
负债
长期借款 154,213.68 49,805.13 209.63%
预计负债 - 317.54 -100.00%
1 、 货币资金： 2017 年 6 月末，公司的货币资金余额较 2016 年末增加了88,450.79 万元，增幅为 68.94% ，主要是公司的借款规模从 2017 年初 的253,442.91 万元增加至 411,778.96 万元， 同时随着公司经营规模的扩张， 公司本期支付了金额较大的 PPP 项目投资支出所导致。 2、 应收票据： 2017 年 6 月末，公司的应收票据较 2016 年末增加 1,946.56万元， 增幅为 540.71%， 主要在于本期末存在金额较大的未背书 票据。截止 2017年 6 月末， 金额较大的应收票据包括公司本期收到老河口市 316 国道城区梨花大道景观 BT 项目的银行承兑汇票 990 万元、 华夏幸福基业下属公司的银行承兑汇票 928.87 万元。 3、 预付款项： 2017 年 6 月末，公司的预付款项较 2016 年末增加 5,310.65万元，增幅为 167.47%，主要在于随着公司 业务规模的增加， 预付的工程款、租赁款以及材料采购有所增加所致。公司 的预付款项账龄结构 良好， 截至 2017 年6 月末，一年以内 的预付款项金额为 7,652.20 万元， 占期末预付款项的比例为90.22%。截至 2017 年 6 月末，公司预付款项金额前五大的明细情况如下： 序号 单位名称 款项性质 金额（万元） 占预付款项的
比例
1 广州清晨环保工程有限公司 工程款 532.00 6.27%
2 大厂回族自治县大厂镇农村财 地租 432.66 5.10%
序号 单位名称 款项性质 金额（万元） 占预付款项的
比例
务结算中心
3 深圳市龙岗区保障性住房投资 房租 408.80 4.82%
有限公司
4 河南省宏瑞防腐安装有限公司 材料款 365.00 4.30%
5 远东国际租赁有限公司 租赁费 343.43 4.05%
合计 2,081.88 24.55%
4、 其他应收款： 2017 年 6 月末，其他应收款净额较 2016 年末增加 29,373.71万元，增幅为 85.88%，主要是由于投标保证金、履约保证金及备用金有所增加。为扩大经营规模，公司需要参与项目投标以获取工程项目。 2017 年 1-6 月，公 司新增签订或洽谈金额较大的工程项目，相应的投标保证金或履约保证金较高， 因此 2017 年 6 月末的其他应收款有较为明显的增加。截至 2017 年 6 月末， 公司其他应收款余额前五大对应的客户及合同 的 明细情况如下 ： 合同金额/ 占其他
序号 单位名称 对应的项目合同 预计投资 保证金金额 应收款
（万元） （万元） 余额的
比例
1 托克逊县鑫德财务 托克逊县丝路驿站物流 92,002.37 7,400.00 10.84%
管理咨询有限公司 园 PPP 项目
2 华阴市太华水务开 华阴市长涧河综合治理 89,000.00 5,000.00 7.33%
发有限责任公司 一期工程 PPP 项目
3 渭南市华州区恒辉 陕西省渭南市华州区少 150 000.00 5,000.00 7.33%
城镇建设有限公司 华湖 PPP 项目 ，
乌鲁木齐高新技术 乌鲁木齐高新区（新市
4 产业开发区建设环 区） 2017 年美丽乡村建 131,209.00 4,200.00 6.16%
保局 设 PPP 项目
5 贵阳泉丰城市建设 松溪河环溪水生态环境 35,000.00 3,500.00 5.13%
投资有限公司 综合治理项目工程
合计 497,211.37 25,100.00 36.79%
（责任编辑：职场达人） |
