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5、 财务费用： 2017 年 1-6 月， 财务费用较上年同期增长 3,470.42 万元，增幅为 45.14%，主要在于本期银行贷款增加，确认的利息费用相应增加所致。 6、 资产减值损失： 2017 年 1-6 月 ，资产减值损失较上年同期减少 1,115.72万元，降幅为 62.03%，其中坏账损失较上年同期减少 1,004.72 万元。 2017 年 6月末， 应收账款余额及其他应收款余额较 201 7 年初合计增加 23,707.64 万元，本期计提坏账准备 683.02 万元； 2016 年 6 月末， 应收账款余额及其他应收款余额较 2016 年初合计增加 33,313.73 万元， 2016 年 1-6 月应收账款余额及其他应收款计提坏账准备 1,687. 73 万元。 7、 投资收益： 2017 年 1-6 月 ，投资收益较上年同期减少 了 2,986.40 万元，降幅为 36.39%， 主要是由于联营企业浙商铁汉 (深圳) 生态产业投资合伙企业（有限合伙） 在 2017 年 1-6 月存在亏损， 公司 本期确认对浙商铁汉 (深圳) 生态产业投资合伙企业（有限合伙）的投资亏损 1 ,145.43 万元。 8、 其他收益 ： 2017 年 1-6 月 ， 其他收益为 965.75 万元。根据财政部《关于修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会[2017]15 号），公司对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新增的政府补助根据新准则进行调整，将与企业日常经营活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目调整为“其他收益”项目。因此 2017 年 1-6 月较上年同期有所增加。 9、 营业利润 ： 2017 年 1-6 月 ，营业利润较上年同期增加 9,199.39 万元，增幅为 46.24%，主要在于公司 业务规模扩大， 营业利润相应提升。 10、 营业外支出： 2017 年 1-6 月 ，营业外支出较上年同期增加了 30.21 万元，增幅为 853.35%。一方面在于当期处置 了 部分工程项目机械， 固定资产处置损失较上年同期增加了 11.06 万元；另一方面在于本期对外捐赠 了 扶贫款、 助学款等，对外捐赠新增 21.00 万元。 11 、 净利润 ： 2017 年 1-6 月 ，净利润较上年同期增加了 8,686.18 万元， 增幅为 48.63%， 主要在于公司 营业规模的扩张， 盈利水平不断提高。 （三） 合并现金流量表主要科目大幅变动的原因 单位：万元 主要会计科目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 变动金额 变动幅度
经营活动产生的现 14,602.88 20,795.98 35,398.87 170.22%
-
金流量净额
投资活动产生的现 71,978.59 54 676.00 17,302.59 31.65%
- - - -
金流量净额 ,
筹资活动产生的现 144,733.18 104 622.55 40,110.64 38.34%
金流量净额 ,
1 、 经营活动产生的现金流量净额 :2017 年度 1-6 月，公司经营活动产生的现金流量净额为 14,602.88 万元，较上年同期的经营活动现金流量净额增加35,398.87 万元，主要是由于 2017 年 1-6 月，公司收到项目工程款有所增加， 因此本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期显著增加，使得 2017 年 1-6月的经营活动产生的现金流量净额较上年同期有所增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额 :2017 年 1-6 月，公司投资活动产生的现金流量净额较 2016 年 1-6 月减少 17,302.59 万元，主要是由于随着公司开展 PPP业务规模扩大，本期支付了金额较大的 PPP 项目投资支出。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 :2017 年 1-6 月，公司筹资活动产生的现金流量净额为 144,733.18 万元， 较上年同期增加 40,110.64 万元，增幅为38.34%。公司本期主要通过银行借款进行筹资，因此取得借款收到的现金高于上年同期，因此相应筹资活动现金净流量有所增加。 发行人已在募集说明书“第七节 管理层讨论与分析” 之“一、公司财务状况分析”、“二、公司盈利能力分析”、“三、现金流量分析” 部分补充上述内容。 二、请结合 2016 年末应收账款及存货的账龄及库龄情况分析说明坏账准备、存货跌价准备计提的充分性 （一） 结合 2016 年末应收账款的账龄说明坏账准备计提的充分性 1 、 2016 年末应收账款具体情况 （1 ） 截止 2016 年末，公司应收账款的账龄及坏账计提情况如下： 账龄 2016 年 12 月 31 日
应收账款余额 （万元） 占比（%） 坏账金额（万元） 坏账计提比例 （%）
1 年以内（含 1 年） 66,453.54 81.96 3,322.68 5.00
1-2 年（含 2 年） 8,846.52 10.91 884.65 10.00
2-3 年（含 3 年） 3,553.98 4.38 533.10 15.00
3-4 年（含 4 年） 1,355.89 1.67 271.18 20.00
4-5 年（含 5 年） 111.72 0.14 55.86 50.00
5 年以上 755.66 0.93 755.66 100.00
合计 81,077.31 100.00 5,823.13 7.18
截止 2016 年末，公司的应收账款余额主要是账龄在 1 年以内的应收账款， 占比未 81.96%，账龄结构合理，质量较好，坏账风险较小。 （2） 截止 2016 年末， 公司主要应收账款 （前五大）明细如下 ： 序号 单位名称 与本公司关 金额 账龄 占应收账款
系 （万元） 总额的比例
1 常德市桃花源文化旅游投 非关联方 10,695.37 2 年以内 13.19%
资开发集团有限公司
2 凤冈县国有资产投资经营 非关联方 7,033.64 1 年以内 8.68%
管理有限公司
3 贵州天下顺投资有限公司 非关联方 5,000.00 1 年以内 6.17%
4 烟台金海湾旅游开发有限 非关联方 3,302.29 1 年以内 4.07%
公司
5 深圳市福田区城市管理局 非关联方 2,810.93 1 年以内 3.47%
合计 - 28,842.23 - 35.57%
（责任编辑：职场达人） |
